Steuerberatungskosten als Werbungskosten nach § 9 EStG
Kurzübersicht
Zielgruppe
Steuerberatungskunden, Selbstständige, Arbeitnehmer mit Steuerberater
Zuständige Stelle
Bundesministerium der Finanzen
Art der Leistung
tax benefit
Geltungsbereich
Bundesweit
Voraussetzungen
- !
Steuerberatungskosten sind beruflich veranlasst
work_related
- !
Rechnung des Steuerberaters oder Beraters
documented
- !
Einkünfte aus nichtselbständiger oder selbständiger Arbeit
has_income
Besondere Hinweise
- • Steuerberatungskosten sind Werbungskosten (nicht Sonderausgaben)
- • Kosten für die Steuererklärung sind abziehbar
- • Kosten für Steuerstreitigkeiten sind abziehbar
- • Private Beratungskosten sind nicht abziehbar
Berechnung & Höhe
Steuerberatungskosten werden als Werbungskosten abgezogen
- 1
Berechnung der abziehbaren Kosten
Tatsächliche Kosten
100%
- 2
Abzug als Werbungskosten
Kosten werden von den Einkünften abgezogen
100%
Steuerberatungskosten werden als Werbungskosten abgezogen
Antragstellung
Antragsweg
Steuererklärung (Anlage A, Feld Werbungskosten)
Bearbeitungszeit
4-8 Wochen nach Abgabe der Steuererklärung
Benötigte Unterlagen
- • Rechnung des Steuerberaters
- • Zahlungsnachweise
- • Falls zutreffend: Vertrag über die Beratung
Rechtsgrundlagen
- § 9 EStG
Quellen
- §EStG § 9 - Werbungskosten
Bundesministerium der Justiz • Geprüft: 2026-09-08
- QEStH 2024 - Zuordnung der Steuerberatungskosten zu den Betriebsausgaben, Werbungskosten oder Kosten der Lebensführung
Bundesministerium der Finanzen • Geprüft: 2026-09-08